Szkolenie podsumowujące zmiany w płacach w 2024 roku oraz przybliżające planowane zmiany w 2025 roku, miedzy innymi dotyczące planowanego objęcia umów cywilnoprawnych ubezpieczeniami społecznymi. W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną najważniejsze interpretacje ogólne Ministerstwa Finansów dotyczące składek ubezpieczeniowych, jak również interpretacje podatkowe dotyczące pracy zdalnej.

Część szkolenia poświęcona jest praktycznemu omówieniu zasad wypełniania formularzy podatkowych PIT-11 i PIT-2

Kiedy?
13 stycznia 2025 r., godziny: 09:00 – 14:00

Gdzie?
szkolenie wyłącznie w formie online

Program

Świadczenia na rzecz zatrudnionych – skutki w podatku i ubezpieczeniach

• wycieczki integracyjne finansowane ze środków pracodawcy
• koszty udziału w rozgrywkach sportowych – koszty udziału w turnieju pokerowym
• pożyczki i ich umorzenia – konsekwencje podatkowe, wysokości oprocentowania, etc.,
• rabaty dla pracowników na własne produkty,
• nagrody w konkursach dla pracowników,
• ekwiwalenty za używane przez pracowników narzędzia, materiały, sprzęt stanowiące ich własność ( komputery, telefony),
• szkolenia dla menedżerów niebędących pracownikami a przychód podatkowy,
• samochód dla menedżerów niebędących pracownikami – jak ustalić wysokość przychodu,
• samochód prywatny do celów służbowych – zasady rozliczenia w świetle orzecznictwa sądowego,
• posiłki i bony na posiłki finansowe przez pracodawcę a wyłączenie z przychodu do 450 zł – stanowiska ZUS,
• współfinansowane przez pracodawcę pakiety medyczne i ubezpieczenia a podstawa wymiaru składek,
• współfinansowany system kafeteryjny a możliwość wyłączenia z podstawa wymiaru składek,
• finansowanie świadczeń w okresie urlopów macierzyńskich i wychowawczych – podstawa wymiaru składek i podatek,

Świadczenia finansowane z ZFŚS

• przegląd świadczeń zwolnionych z opodatkowania,
• jakie limity zwolnień świadczeń z funduszu,
• interpretacje i orzeczenia dotyczące zwolnienia świadczeń z funduszu,

Koszty podróży pracowników, zleceniobiorców, zarządu i rady nadzorczej

• zwrot kosztów podróży samochodem elektrycznym
• zwrot kosztów używania samochodu prywatnego w jazdach lokalnych – z podatkiem czy bez
• zwrot kosztów podróży członkom rady nadzorczej – konsekwencje podatkowe i składkowe
• zwrot kosztów podróży zleceniobiorców – konsekwencje podatkowe i składkowe
• koszty podróży służbowych ponad limity określone w rozporządzeniu a przychód podatkowy

Zasady stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu

• pojęcie utworu autorskiego jako warunek zastosowania 50% kosztów,
• zasady przenoszenia autorskich praw majątkowych przy umowach o pracę – zapisy umowy, zakres obowiązków, etc.,
• przenoszenie praw autorskich w umowach o dzieło i umowach o przeniesienie praw do utworu,
• świadczenia rzeczowe dla zleceniobiorców i wykonawców dzieła 50% koszty,
• rodzaje działalności w których można stosować 50% koszty uzyskania przychodu,
• ryzyka związane z stosowanie 50% kosztów przy informatykach
• elementy umowy o pracę z 50% kosztami uzyskania przychodu
• 50% koszty a umowy zlecenia
• wdrożenie 50% kosztów a raportowanie schematów podatkowych organom podatkowym

Planowane objęcie umów cywilnoprawnych ubezpieczenia społecznymi – objęcie umów zlecenia i o dzieło ubezpieczeniami społecznymi – realizacja kamieni milowych z KPO,

Zaległe składki opłacone przez pracodawcę za pracowników i zleceniobiorców – konsekwencje w PIT – interpretacja ogólna MF

Praca zdalna – aspekty podatkowe i ubezpieczeniowe w interpretacjach podatkowych

• zasady przyznawania świadczeń w ramach pracy zdalnej,
• różnice pomiędzy ekwiwalentem od ryczałtem,
• świadczenia otrzymywane przez pracownika zdalnego ustawowo wyłączone z podstawy opodatkowania,
• dofinansowanie do przygotowania stanowiska pracy zdalnej,
• praca zdalna a podwyższone koszty uzyskania przychodu,
• pracownik zdalny wzywany do siedziby pracodawcy a podróż służbowa i wypłata diet,
• przyznanie wszystkim pracownikom identycznego ryczałtu za prąd i Internet bez względu na ilość przepracowanych dni,

Rozliczenie wynagrodzeń obcokrajowców

• zasady ustalania rezydencji podatkowej
• czy oświadczenie cudzoziemca wystarczy do ustalenia rezydencji
• różnica w zasadach opodatkowania w zależności od rezydencji podatkowej

Omówienie zasad wypełniania PIT formularzy podatkowych – jak to wygląda w praktyce

• jak wypełnić formularz PIT-11 za 2024 rok – na co zwrócić uwagę aby uniknąć błędów,
• korekta PIT-11 przy zmianie źródła przychodów,
• na co zwrócić uwagę przy wypełnianiu formularza PIT-2 ,
• kiedy rodzic może rozliczać się wraz z dzieckiem,
• oświadczenia i wnioski po ustaniu zatrudnienia – różnice pomiędzy umowami o pracę i zlecenia,
• możliwość złożenia wniosków po ustaniu zatrudnienia,
• jak wypełnić PIT-11 w przypadku pracownika delegowanego do pracy za granicą,

WYKŁADOWCA:

Jarosław Sawicki – prawnik, licencjonowany doradca podatkowy z kilkunastoletnim doświadczeniem zawodowym, specjalizujący się w doradztwie z obszarów podatków dochodowych i VAT oraz ubezpieczeń społecznych. Partner w spółce doradczej Tax and Legal Rydzewski Sawicki Dudziak Doradztwo Podatkowe i Prawne, na co dzień doradzający zarówno polskim, jak i zagranicznym klientom. Autor szeregu książek i artykułów o tematyce podatkowej i ubezpieczeniowej. Doświadczony trener, który przeprowadził kilkaset szkoleń z zakresu prawa podatkowego i ubezpieczeń społecznych przygotowanych według autorskich koncepcji.

Cena:

• 480 zł  netto  (590,40 zł z VAT) za uczestnictwo 1 osoby w szkoleniu

Cena obejmuje uczestnictwo w szkoleniu, materiały w formie elektronicznej, certyfikat ze szkolenia w formie elektronicznej